代扣住房公积金分录应该怎么做?
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1、月末计提员工工资时:
借:管理费用/营业费用/生产成本
贷:应付职工薪酬-工资
2、企业缴纳社保/住房公积金/个人所得税时:
借:其他应付款-社保(汇总所有员工承担的)
其他应付款-住房公积金(汇总所有员工承担的)
应交税费-应交个人所得税(汇总所有员工承担的)
应付职工薪酬-社保(企业承担的部分)
应付职工薪酬-住房公积金(企业承担的部分)
贷:银行存款
借:管理费用
贷:应付职工薪酬-社保(企业承担的部分)
应付职工薪酬-住房公积金(企业承担的部分)
3、发放工资时:
借:应付职工薪酬-工资
贷:现金
其他应付款-社保(XX员工承担的)
其他应付款-住房公积金(XX员工承担的)
应交税费-应交个人所得税(XX员工承担的)
希望答案对你有帮助
1、计提时借:管理费用 生产成本贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-职工公积金(单位承担)2、发放工资时借:应付职工薪酬-工资贷:其他应付款-代扣公积金(个人承担)3、缴纳社保借:应付职工薪酬-职工公积金(单位承担) 其他应付款-代扣公积金(个人承担)贷:银行存款
计提时 借:管理费用--住房公积金(单位部分)
贷:应付职工薪酬--住房公积金(单位部分)
缴纳时 借:应付职工薪酬--住房公积金(单位部分)
其他应收款--住房公积金(个人部分)
贷:银行存款
希望可以帮助到你