会计分录扣对方罚款和暂扣的质保金?
55385 次浏览 2024-05-15 提问
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2024-05-15 回答
其他应付款-质保金10000
借质保金对方科目走什么得看原挂账是多少：应付帐款----装修款10000
贷:营业费用145000
贷:应付账款145000
已付借应付账款95000贷银存95000
借?
如果据合同 借：营业外收入---罚款10000(或借营业费用 -10000)
借:应付账款10000
贷
2024-05-15 回答
罚款：借：营业外支出1万
贷：应收帐款——装修款 1万
质保金：借：其他应收款 1万
贷：应收帐款——装修款 1万
代收款： 借：其他应付款 2万
贷：应收帐款——装修款 2万
收款：借：银行存款 1万
贷：应收帐款——装修款 1万
扩展回答
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中级财会分录题
董事会决定将两栋商品房用于出租。1月20日，至重新装修之日，至年末尚未完工。装修工程于8月1日开始。出租商品房的账面余额为9000万元。
（2）1月5日。
甲公司对出租的商品房，收回租赁期届满的商铺。该出租商品房预计使用50年，公允价值为10000万元，收回租赁期届满的一宗土地使用权，预计尚可使用40年甲公司从事房地产一发经营业务，20×8年度发生的有关交易或事项如下。该土地使用权成本为2750万元。账面价值为4500万元、土地使用权和商铺均采用成本模式进行后续计量。办公楼于3月1日开始建造，预计将残值为零，采用直线法摊销。该商铺成本为6500万元，并计划对其重新装修后继续用于出租，经批准用于建造办公楼，至办公楼开工之日已摊销10年。装修后预计租金收入将大幅增加，甲公司与乙公司签订租赁合同并将两栋商品房以经营租赁方式提供给乙公司使用，共发生工程支出3500万元：
（1）1月1日，于年末完工并达到预定可使用状态。
（3）3月5日，其中原装修支出的账面价值为300万元，已计提折旧2000万元，因商品房滞销，未计提跌价准备，未计提减值准备，采用年限平均法计提折旧，共发生装修支出1500万元
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